Evaluación y estructuración de modelos operativos, enfatizando generadores de valor y resultados fiscales

Planeación, revisión, análisis y evaluación de las operaciones intercompañía realizadas por la empresa (contribuyente).

¿Por qué es necesaria?

No es una obligación fiscal, pero se recomienda con el objetivo de poder tener una planeación estructurada de las operaciones intercompañía del Grupo.

Alcance

Análisis funcional y recopilación de información: Este análisis recopila información estratégica (financiera, contractual y operativa) mediante entrevistas funcionales para comprender a fondo las funciones y riesgos de cada transacción. El objetivo es validar hechos, mitigar riesgos y asegurar que la estructura de precios de transferencia sea transparente y cumpla estrictamente con la normativa.
Análisis de Precios de Transferencia: Este análisis identifica comparables internos y externos siguiendo la jerarquía de la LISR y las guías de la OCDE. A través de un benchmark especializado, ajustes de comparabilidad y el cálculo de márgenes de rentabilidad, se garantiza que las operaciones entre partes relacionadas se mantengan dentro de los rangos de mercado y en total cumplimiento normativo.
Entregables: El Análisis Benchmark monitorea y anticipa ajustes en operaciones intercompañía mediante un estudio funcional detallado, asegurando el cumplimiento estricto de los artículos 76, 179 y 180 de la LISR en materia de precios de transferencia.

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Preguntas Frecuentes

¿Cuál es el beneficio de evaluar mi modelo operativo más allá del cumplimiento fiscal?

Además de asegurar que cumples con la LISR y las guías de la OCDE, este servicio identifica qué áreas de tu empresa están generando el valor real. Esto permite alinear tus operaciones intercompañía con tu estrategia de negocio, optimizando la rentabilidad y eliminando ineficiencias operativas que podrían estar afectando tus márgenes.

¿Cómo determinan si mi estructura actual es la adecuada ante las autoridades?

Realizamos entrevistas funcionales y un análisis benchmark especializado. Comparamos tus márgenes de utilidad y precios con los de empresas independientes en condiciones similares. Si detectamos discrepancias, anticipamos ajustes preventivos para que, ante una revisión, tu estructura sea defendible y transparente.

¿Qué son los "generadores de valor" y por qué son importantes en este análisis?

Los generadores de valor son las funciones críticas o activos únicos que hacen crecer tu negocio (como tecnología propia o logística especializada). Es vital que los beneficios fiscales y operativos estén donde realmente ocurre la actividad. Si el modelo operativo no refleja esto, la autoridad podría cuestionar la deducibilidad de tus transacciones.

¿Qué recibo como resultado final de esta consultoría?

Recibes un diagnóstico integral que incluye la validación de hechos operativos, un análisis de riesgos detectados y un estudio funcional detallado. Este entregable te sirve como una hoja de ruta para implementar cambios estratégicos, asegurar el cumplimiento de los artículos 76, 179 y 180 de la LISR y fortalecer tu postura ante posibles auditorías.